Неверное оформление документов
Обоснование темы: отсутствуют корректно оформленные документы по договору-заявке № ТЭО.1739 от 17.12.2017 г. по ставке 60 000 рублей с НДС.
В декабре 2017 г. ООО "МетУниверсал" (заказчик и плательщик) разместило груз по маршруту Екатеринбург - Коротчаево - Ямбург, указав 2 ставки на выбор: без НДС - 51 000 рублей и с НДС 60 000 рублей (разница в ставках на сумму НДС 18% - для перевозчиков с разными системами налогообложения).
С предложением о перевозке по ставке с НДС вышло ООО "Дорстрой-Экотехнологии" (исполнитель и перевозчик).
Ставку за груз с НДС (из двух - с НДС и без НДС) выбрал сам исполнитель (перевозчик).
Был заключен договор-заявка № ТЭО.1739 от 17.12.2017 г. по ставке 60 000 рублей с НДС.
ООО "Дорстрой-Экотехнологии" выставило счет № 7 от 17.12.2017 г. на услуги по данному договору-заявке на 60 000 рублей, в т.ч. НДС 18%, самостоятельно рассчитав и выделив сумму НДС - 9 152,54 рубля. (в договоре-заявке сумма НДС не расписывалась).
Оплата счета была осуществлена ООО "МетУниверсал" двумя платежами:
1) п/п 778 от 20.12.2017 г. на сумму 26 000 рублей, в т.ч. НДС 18% - 3 966,10 рублей.
2) п/п 800 от 22.12.2017 г. на сумму 34 000 рублей, в т.ч. НДС 18% - 5 186,44 рублей.
Итого: 60 000 рублей, в т.ч. НДС 18% - 9 152 ,54 рубля.
Оплата второй части была произведена по факту конечной разгрузки.
У сторон к друг другу претензий не было: у заказчика (плательщика) к исполнителю (перевозчику) по перевозке, у второго к первому - по оплате.
ООО "МетУниверсал" запросило у ООО "Дорстрой-Экотехнологии" закрывающие документы по перевозке (акт и счет-фактуру), но оно стало уклоняться от их предоставления как в сканированном виде по электронной почте, так и в оригиналах по почте или нарочным.
После очередного обращения уже в сентябре т.г. было получено 09.10.2019 г. письмо по почте с оформленным оригиналом договора-заявки № ТЭО.1739 от 17.12.2017 г. и актом № 14 от 20.12.2017 г. на транспортные услуги по договору-заявке № ТЭО.1739 от 17.12.2017 г. на сумму 60 000 рублей,без НДС.
На наше предложение исправить данный акт, выделив сумму НДС, и предоставить счет-фактуру директор ООО "Дорстрой-Экотехнологии" Штань М.М. ответила отказом.
Таким образом, документы закрывающие за транспортные услуги нам не предоставлены в установленный срок, а предоставленные после срока неверно оформлены.
Полагаем, что и с полученной оплаты за перевозку ООО "Дорстрой-Экотехнологии" и не уплачен НДС в бюджет.
Исходя из сложившейся ситуации, ООО "Дорстрой-Экотехнологии" было предложено выставить нам с округлением до целых чисел акт на 51 000 рублей без НДС 18%, а 9 000 рублей вернуть на р/с как ошибочно перечисленные.
ООО "Дорстрой-Экотехнологии" отказалось от добровольного разрешения ситуации.
Намеренное неверное оформление бухгалтерских документов перевозчиком за свои услуги (он сам выбрал ставку с НДС, а бухгалтерские документы предоставляет без НДС на всю полученную сумму) результат недобросовестных действий перевозчика по завышению стоимости своих услуг уже после подписания договора-заявки. Для нас это прямые убытки на ставку НДС.
За 10 лет нашей регистрации на сайте АТИ впервые сталкиваемся с такой "находчивостью".